UNIDAD DE CONTROL INTERNO.

La Municipalidad de Heredia, desde el año 2004, con el fin de promover el desarrollo el Sistema de Control Interno Institucional, había realizado esfuerzos importantes para dar cumplimiento a lo que establece la Ley General de Control Interno No.8292.

En el año 2009, se creó la plaza de Coordinador de Control Interno Municipal como responsable de una nueva unidad administrativa, con el fin de contar con personal que coordinara y dirigiera el desarrollo de los procesos de Control Interno y Valoración de riesgos, diera el seguimiento continuo y el control respectivo de las responsabilidades asumidas por los titulares y se ejerciera permanentemente supervisión sobre los controles y demás medidas existentes en la Municipalidad, no solo para cumplir con las obligaciones que el municipio tiene con las autoridades fiscalizadoras, sino también para garantizar el deseado y correcto funcionamiento de la Institución y el perfeccionamiento del Sistema de Control Interno Institucional.

La evaluación del Sistema de Control Interno como principal instrumento para asegurar que la gestión institucional de la Municipalidad de Heredia se oriente a la realización de los fines que constituyen sus objetivos y se realicen apegados al ordenamiento jurídico y técnico aplicable, se soporta en la valoración y medición del desarrollo sistémico de los componentes funcionales del Sistema de Control Interno, a saber: Ambiente de Control, Actividades de Control, Valoración del Riesgo, Sistemas de Información y  el Seguimiento.

Objetivos del área:

 Objetivo General:

Coadyuvar con el establecimiento de las acciones que permitan garantizar el cumplimiento de la función administrativa de la Municipalidad de Heredia, bajo los preceptos y mandatos que le impone la Ley General de Control Interno 8292 y demás normativa relacionada coordinando los procesos y facilitando los instrumentos pertinentes con el fin de generar información útil para la toma de decisiones.

Objetivos específicos

• Fortalecer el Sistema de Control Interno, estimulando la eficiencia del personal municipal, en términos de cultura de control interno, siendo los pilares de esta los valores enunciados por la Administración para el debido cumplimiento de la Ley General de Control Interno Nº 8292
• Promover el proceso de evaluación, perfeccionamiento y seguimiento del Sistema de Control Interno Institucional.
• Coadyuvar con la Municipalidad de Heredia  a la implementación del Sistema de Valoración de Riesgos Institucionales (SEVRI)
• Promover el seguimiento y comprobación de la efectividad de las acciones preventivas y/o correctivas, con la finalidad de mejorar y generar un proceso de mejora continua en la Municipalidad de Heredia.

Funciones Generales de la Unidad de Control Interno

La Unidad de Control Interno tiene como finalidad coordinar el proceso de fortalecimiento y mejoramiento del Sistema de Control Interno de la Municipalidad de Heredia en el marco de la Ley 8292 “Ley General de Control Interno”. En términos generales:

• Coordinar y dirigir el desarrollo del proceso de Autoevaluación del Sistema de Control Interno a fin de propiciar el establecimiento de políticas y prácticas de gestión de Control Interno apropiadas de conformidad con el ordenamiento jurídico y técnico aplicable.
• Coordinar y dirigir el desarrollo del proceso de Valoración de Riesgos Institucional a fin de propiciar la adopción de las medidas necesarias para el funcionamiento adecuado del sistema de valoración del riesgo y para ubicarse por lo menos en un nivel de riesgo organizacional aceptable.
• Coordinar y/o brindar capacitaciones en materia de Control Interno.
• Brindar asesoría en materia de Control Interno.
• Emitir informes relacionados a los procesos de control interno y su seguimiento.
• Presentar propuestas a la Administración para el mejoramiento del Sistema de Control Interno Institucional.
• Analizar e implementar de inmediato, las observaciones, recomendaciones y disposiciones formuladas por la auditoría interna, la Contraloría General de la república, la Auditoría externa y las demás instituciones de control y fiscalización que correspondan, relacionados con los procesos de Control Interno.
• Documentar, mantener actualizados y divulgar internamente, las políticas, las normas y los procedimientos de control que garanticen el cumplimiento del sistema de control interno institucional y prevención de todo aspecto que conlleve a desviar los objetivos y las metas trazadas por la Institución en el desempeño de sus funciones.
• Realizar en conjunto con la administración, por lo menos una vez al año, las auto evaluaciones que conduzcan al perfeccionamiento del sistema de control interno institucional de manera que se garantice el cumplimiento fiel de sus objetivos y políticas de desarrollo.

Algunos logros a destacar: